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廈門市財政局關于開展2017年度行政事業(yè)單位內部控制報告編制工作的通知

廈財會〔2017〕6號

各區(qū)財政局，各市屬行政事業(yè)單位：

根據(jù)財政部《關于印發(fā)<行政事業(yè)單位內部控制報告管理制度(試行)>的通知》(財會〔2017〕1號，以下簡稱《管理制度》，見附件1)以及《關于開展2017年度行政事業(yè)單位內部控制報告編制工作的通知》(財會函〔2017〕3號，以下簡稱《通知》，見附件2)，結合我市實際，對我市行政事業(yè)單位開展內部控制報告編制工作提出以下要求，請按照要求開展2017年度行政事業(yè)單位內部控制報告編制工作。內控報告編制和報送過程中有何問題，請及時反饋我局。

一、編制要求

各行政事業(yè)單位應根據(jù)《廈門市財政局廈門市審計局關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的實施意見》(廈財會〔2016〕29 號)要求，在積極開展單位內控自我評價工作的基礎上，按照財政部《管理制度》要求，依照“統(tǒng)一部署、分級負責、逐級匯總、單向報送”的方式，自下而上逐級匯總編制內部控制報告。

各單位要高度重視，精心組織，按照規(guī)定格式報送內控報告，并確保報送數(shù)據(jù)準確、及時;要充分運用內控報告，加強對內控重點、難點問題的分析與整改，以進一步加強與完善行政事業(yè)單位內部控制建設工作，發(fā)揮內控作用。

二、報送要求

各區(qū)財政局、各市屬行政事業(yè)單位主管部門要認真組織所屬行政事業(yè)單位開展行政事業(yè)單位內部控制報告編制工作，在規(guī)定的時間內完成對本區(qū)(部門)所屬單位內部控制報告的審核和匯總工作，并對本區(qū)(部門)內部控制匯總報告的真實性和完整性負責。

各行政事業(yè)單位應在2017年4月20日前按照行政管理關系向上級行政主管部門報送《2017年行政事業(yè)單位內部控制報告》(格式見《通知》附件1)，各部門(市屬一級預算單位)應當在所屬行政事業(yè)單位上報的內部控制報告和部門本級內部控制報告的基礎上，審核并匯總形成本部門行政事業(yè)單位內部控制報告，于2017年4月30日前向市財政部門報送《2017年度地區(qū)(部門)行政事業(yè)單位內部控制報告》(XX部門)(格式見《通知》附件2)，紙質稿(單位蓋章)報送到市財政局各對口聯(lián)系業(yè)務處室，電子稿通過廈門市財政局網站(http://www.xmcz.gov.cn)“廈門市行政事業(yè)單位內部控制報告”模塊在線填列“表1：地區(qū)(部門)所屬單位內部控制基礎性評價結果統(tǒng)計表”、“表2：地區(qū)(部門)所屬單位內部控制基礎性評價均得分情況表”和“表3：地區(qū)(部門)內部控制情況匯總表”，并上傳“2017年度地區(qū)(部門)行政事業(yè)單位內部控制報告(XX部門)”;沒有上級行政主管部門或下屬單位的市屬一級預算單位，在形成本單位《2017年行政事業(yè)單位內部控制報告》(格式見《通知》附件1)的基礎上，也按照上述規(guī)定(紙質稿與電子稿報送方式)向市財政部門報送《2017年度地區(qū)(部門)行政事業(yè)單位內部控制報告》(XX單位)(格式見《通知》附件2，即匯總單位為1個)。

各區(qū)財政部門應當于2017年4月30日前完成對區(qū)屬行政事業(yè)單位內部控制報告的審核和匯總工作，并按照上述規(guī)定(紙質稿與電子稿報送方式)向市財政部門報送《2017年度地區(qū)(部門)行政事業(yè)單位內部控制報告》(XX區(qū))(格式見《通知》附件2)。

三、建立內控工作聯(lián)系點

請各區(qū)財政局、各市屬行政事業(yè)單位主管部門探索建立內控工作聯(lián)系點制度，在所屬單位中至少選取1個內控工作成效較為突出的單位作為本區(qū)(部門)內控工作聯(lián)系點，通過對聯(lián)系點內控工作情況的總結、提煉形成經驗、做法及典型案例，廣泛宣傳相關先進經驗和典型做法，與其他單位分享經驗與成果，充分發(fā)揮聯(lián)系點的示范引領作用，帶動本區(qū)(部門)實施好財政部《全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見》以及《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范》。

四、建立內部控制報告監(jiān)督檢查機制

各區(qū)(部門)應加強對本區(qū)(部門)所屬單位內部控制報告工作的監(jiān)督檢查，每年抽取一定比例的所屬單位內部控制報告，對報告內容的真實性、完整性、規(guī)范性進行檢查。市財政局將適時組織對各區(qū)(部門)以及各單位內部控制報告進行抽查，檢查報告的編制是否符合真實性、完整性、規(guī)范性要求，相關證明材料依據(jù)是否充分。市財政局將把各區(qū)、各單位內部控制報告編制工作情況納入市對區(qū)、對各一級預算單位的績效考核范圍。